Законно ли налогообложение депозитов?Компания делиться своим мнением с газетой "Деловая Одесса"

Ух, какие с ними были проблемы! И у банков,

и у вкладчиков. Несмотря на все действия Национального банка Украины – то есть

и мораторий на снятие депозитов, и его отмена, этот вроде бы более чем простой, даже классический банковский продукт попил немало кровушки у банкиров, и их клиентов.

Интернет так и пестрел сообщениями

о невозможности (или просто огромных сложностях) снятия депозитов. Некоторые банки выдавали в день по 1000 гривень, а некоторые –

по 100 и даже по 50. Наконец, в последнее время вроде бы волна проблем с депозитами схлынула.

Кто-то свои сбережения забрал, кто-то молча продолжает ходить к банкомату как на работу…

То есть вроде бы все «устаканилось». Множество наших банков с начала года показало неплохую динамику привлечения средств на депозиты – в конце концов, не под матрасом же деньги хранить? Доверие к банковской системе все-таки вернулось. Но беда пришла откуда не ждали. Как говорится, «то, о чем так долго говорили большевики, свершилось». Речь идет об очень актуальной для нашей страны теме (особенно на фоне мирового финансового кризиса) – о принятии, наконец-то, полноценного Налогового кодекса. И в частности, об одном очень интересном его положении – налоге на депозиты.

Караул, грабят!

Преполагается, что данный налог будет составлять 5%. Часть наших законодателей уже вовсю бьет тревогу – с таким налогом банковская система «накроется медным тазом» незамедлительно. В частности, некоторые депутаты опасаются, что в случае принятия правительственного проекта Налогового кодекса (в частности, введения 5-процентного налога на доходы по депозитам) до 2013 года население может забрать из банков все свои средства. Такое предостережение высказал народный депутат от фракции НУНС Александр Бондарь в ходе обсуждения проекта Налогового кодекса.

«При нашей банковской системе, при том доверии людей к вложению средств в банки вы сейчас предлагаете облагать это (доходы по депозитам и карточным счетам. — Ред.) пятью процентами? Если вы до 1 января 2013 года откладываете введение этой нормы, то я вас заверяю, что до этого срока никаких депозитов на счетах не будет, все будут забирать деньги из банков, так как недоверие будет еще большим», — считает Александр Бондарь.

«При нашей банковской системе, при том доверии людей к вложению средств в банки вы сейчас предлагаете облагать это (доходы по депозитам и карточным счетам. — Ред.) пятью процентами? Если вы до 1 января 2013 года откладываете введение этой нормы, то я вас заверяю, что до этого срока никаких депозитов на счетах не будет, все будут забирать деньги из банков, так как недоверие будет еще большим», — считает Александр Бондарь.

Реагируя на это замечание, министр финансов Федор Ярошенко отметил, что это всего лишь предложение правительства и при доработке документа ко второму чтению могут быть учтены предложения народных депутатов по данному вопросу.

В свою очередь, депутат от Блока Литвина Олег Зарубинский также отметил, что данная норма «похоронит банковскую систему и доверие людей к государству».

Управляющий партнер юридической фирмы «Алексей Пуха и партнеры» Алексей Пуха, специализирующийся на налоговом законодательстве, также считает, что введение налога на депозиты нецелесообразно. Прежде всего экономически. «Человек вносит 100 тысяч гривень, из них 5 тысяч ему придется отдать государству. Это может отпугнуть людей от банков. Мало того, что это нецелесообразно экономически – вводить налоговое обложение по депозитам, к тому же взаимоотношения вкладчика и банка – это гражданское законодательство и к налоговому оно не имеет никакого отношения. Предметом налогообложения внесенная на депозит сумма быть не может – она по определению является собственностью вкладчика и он дает ее банку во временное пользование. Но проценты, которые являются дополнительным благом и не являются собственностью вкладчика, с юридической точки зрения, как раз могут быть объектом налогообложения. Но с точки зрения экономики это также не очень целесообразно. Главное в этом вопросе – ставки и как они будут варьироваться. Если проценты по депозитам небольшие, то это нормально, если же такие, как сейчас у нас, то облагать налогами депозиты, считаю, нецелесообразно. Ведь в случае введения этого налога главный удар пойдет на вкладчика. Банк, как налоговый агент, просто обязан будет перечислять налоги».

Управляющий партнер юридической фирмы «Алексей Пуха и партнеры» Алексей Пуха, специализирующийся на налоговом законодательстве, также считает, что введение налога на депозиты нецелесообразно. Прежде всего экономически. «Человек вносит 100 тысяч гривень, из них 5 тысяч ему придется отдать государству. Это может отпугнуть людей от банков. Мало того, что это нецелесообразно экономически – вводить налоговое обложение по депозитам, к тому же взаимоотношения вкладчика и банка – это гражданское законодательство и к налоговому оно не имеет никакого отношения. Предметом налогообложения внесенная на депозит сумма быть не может – она по определению является собственностью вкладчика и он дает ее банку во временное пользование. Но проценты, которые являются дополнительным благом и не являются собственностью вкладчика, с юридической точки зрения, как раз могут быть объектом налогообложения. Но с точки зрения экономики это также не очень целесообразно. Главное в этом вопросе – ставки и как они будут варьироваться. Если проценты по депозитам небольшие, то это нормально, если же такие, как сейчас у нас, то облагать налогами депозиты, считаю, нецелесообразно. Ведь в случае введения этого налога главный удар пойдет на вкладчика. Банк, как налоговый агент, просто обязан будет перечислять налоги».

Специалисты по налоговому законодательству полагают, что в новом Налоговом кодексе обязательно стоит учесть налог на депозиты. И все банковские претензии по этому поводу стоит сразу отметать – мол, банки и так вели себя не совсем корректно в по-следнее время (имеется в виду уже набивший оскомину мировой финансовый кризис и проблемы банков с выдачей депозитов), и даже если в кодексе учтут налог на депозиты, банкам нужно будет придумать что-то новенькое, предложить клиентам какие-то другие продукты.

Налог на депозиты все-таки должны будут платить именно банкиры. Специалисты по налоговому законодательству полагают, что банки сумеют обойти и этот нормативный акт – будут просто «перекидывать» соответствующий налог и на заемщиков, и на вкладчиков. Да и в конце концов банкам якобы стоит придумать новые продукты и для заемщиков, и для вкладчиков – тогда налог на депозиты им будет не страшен и от банковских учреждений и вкладчиков не отпугнет.

Налог на депозиты все-таки должны будут платить именно банкиры. Специалисты по налоговому законодательству полагают, что банки сумеют обойти и этот нормативный акт – будут просто «перекидывать» соответствующий налог и на заемщиков, и на вкладчиков. Да и в конце концов банкам якобы стоит придумать новые продукты и для заемщиков, и для вкладчиков – тогда налог на депозиты им будет не страшен и от банковских учреждений и вкладчиков не отпугнет.

А нам все равно

Впрочем, у банкиров есть собственный взгляд на все перипетии с новым налоговым законодательством. Некоторых из них налог на депозиты не пугает совершенно. «ДО» взяла небольшой комментарий у нашего постоянного эксперта, высокопоставленного банкира, который предпочитает «не светиться» в СМИ.

— Этот налог (налог на депозиты) существует уже 7 лет, его ввели в 2003 году, — отметил эксперт. — В Законе о подоходном налоге с граждан это положение есть. Правда, на этот налог наложен мораторий до 2013 года. Даже если в новом налоговом законодательстве его учтут и данный нормативный акт наконец-то оформят, это ВООБЩЕ никак не повлияет ни на что. Абсолютно. Пройдет незамеченным. Конечно, если это не вызовет необходимости дополнительно подавать декларации и т. д.

Это всего лишь опустит эффективную ставку на 1% по всем валютам. А ставки и так опускаются каждый месяц. Это больше журналисты расписали как нечто судьбоносное. А это такая мелочь, что упоминания не стоит. Просто возьмите любую ставку по депозиту и отнимите 5%. Например: 19% минус 5% равняется 18,05%. Если по доллару, то 11% минус 5% равняется 10,45%. Выходит 0,55% потери. То есть банкам совершенно наплевать на это нововведение. Равно как и вкладчикам. Мы каждый месяц понижаем ставки на 1-2%, а тут на 0,5% каких-то! Хотите, объясню наглядно. Ну вот сейчас депозит в долларах приносит 11% годовых. Сколько я за год денег получу, если на депозите 100 тысяч? 11 тысяч. А если мне придется из них 5% отдать государству, сколько я получу на руки? Чистыми я получу 10450. Теперь посчитайте, что у меня никаких налогов нет, но только банк мне начисляет не 11% годовых, а 10,45%. То есть моя ставка снизилась на 0,55%. Вы будете шум поднимать, что вам предлагает банк теперь ставки на 0,5% ниже? Конечно, нет. Даже вопросов никто не задаст.

Это всего лишь опустит эффективную ставку на 1% по всем валютам. А ставки и так опускаются каждый месяц. Это больше журналисты расписали как нечто судьбоносное. А это такая мелочь, что упоминания не стоит. Просто возьмите любую ставку по депозиту и отнимите 5%. Например: 19% минус 5% равняется 18,05%. Если по доллару, то 11% минус 5% равняется 10,45%. Выходит 0,55% потери. То есть банкам совершенно наплевать на это нововведение. Равно как и вкладчикам. Мы каждый месяц понижаем ставки на 1-2%, а тут на 0,5% каких-то! Хотите, объясню наглядно. Ну вот сейчас депозит в долларах приносит 11% годовых. Сколько я за год денег получу, если на депозите 100 тысяч? 11 тысяч. А если мне придется из них 5% отдать государству, сколько я получу на руки? Чистыми я получу 10450. Теперь посчитайте, что у меня никаких налогов нет, но только банк мне начисляет не 11% годовых, а 10,45%. То есть моя ставка снизилась на 0,55%. Вы будете шум поднимать, что вам предлагает банк теперь ставки на 0,5% ниже? Конечно, нет. Даже вопросов никто не задаст.

В общем, как мы видим, мнения несколько разделились. Это означает, что панику по поводу налогообложения доходов с депозитов поднимать рановато. Да даже и полноценной дискуссии этот вопрос пока что, скажем так, недостоин. Просто потому, что Налоговый кодекс еще не принят. Кстати, более подробно о нем мы поговорим в одном из ближайших номеров нашей газеты.